Зарегистрировав частное предпринимательство, владелец интернет магазина сталкивается с необходимостью ведения первичной документации и уплаты налогов. Обычно для этих целей нанимают бухгалтера, это не только избавляет от необходимости ежедневных рутинных подсчетов, но позволяет несколько сэкономить. Соответственно действующему законодательству владелец магазина с дистанционной формой продаж может выбрать одну из двух систем налогообложения: общую(ОСНО) или упрощенную(УСНО).
Система налогообложения для регистрации интернет магазина
Очень важно сделать этот выбор осознанно с представлением о будущих доходах и расходах, чтобы не пришлось работать себе в убыток. Общую систему(ОСНО) выгодно выбирать тем магазинам, которые делают большую наценку на свои товары, а чистая прибыль составляет более 30% всех доходов. Налог на прибыль в этом случае составляет 6% от всех полученных доходов.
При упрощенной системе(УСН) процентная ставка составляет 15%, но отсчитывается она не из общего дохода, а их налоговой базы. Налоговая база — это разница между всеми доходами предприятия и расходами. Таким образом, увеличивая расход, можно уменьшить налог. Упрощенная система идеально подходит для магазина, который начинает свою работу, где задействовано менее 100 работников, отсутствуют филиалы в других регионах, а доходы не превышают установленную норму. Также при выборе УСН доля юридических лиц в уставном капитале не должна быть выше 25%.
Единственной загвоздкой в упрощенной системе есть то, что не все траты, подтвержденные документально, учитываются как расходы. Так, расходами считаются затраты на создание самого магазина, себестоимость товара, его транспортировку на склад и доставку покупателю, командировки персонала, рекламу и менеджмент. Но организация корпоративов, праздников и покупка подарков в эту категорию не входит. С самого первого дня создания интернет-магазина, начиная с заключения договора с веб-студией и покупки кассового оборудования, нужно учитывать все расходы, и подтверждать их документально.
Налоги интернет магазина
В общей системе налогов больше, чем в упрощенной, и ее выбирают чаще всего те предприятия, которые не попадают по условиям под упрощенную, или не успели подать соответствующее заявление. Для начинающих магазинов регистрация ИП и УСН является наиболее оптимальным выбором. Кроме основного налога на прибыль, интернет магазин, зарегистрированный как ИП или ООО, должен выплачивать единый налог(физических лиц), НДС, транспортный налог(если магазин владеет собственным транспортом для доставки), налог на имущество(недвижимость), взносы на медицинское и социальное страхование и выплаты в Пенсионный Фонд.
Ставка единого налога зависит, как от размера минимальной заработной платы, так и от группы плательщиков, к которой относится владелец интернет-магазина. Отсчет единого налога ведется от чистого среднемесячного дохода магазина, полученного путем сложения месячных доходов и деления на количество месяцев. Если реальный доход будет отличаться от расчетного более чем на 20%, ставка единого налога уменьшится соответственно доходу.